В современном бизнесе управление рисками включает, прежде всего, проверку надежности партнера и своевременное применение мер осмотрительности при установлении деловых связей. Согласно пп. 8 п. 1 ст. 13 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс), налогоплательщик имеет право получать информацию о надежности и добросовестности контрагента из информационной системы, поскольку бизнес всегда сопряжен с рисками.
В настоящее время на государственном уровне рассматривается вопрос о введении в Налоговый кодекс понятия «должной осмотрительности», что связано с отсутствием прямых норм, позволяющих исключить расходы по сделкам с фирмами-однодневками без судебного решения, что создает апелляционные споры.
Комитет государственных доходов МФ РК подготовил Проект приказа «Об утверждении Правил проявления налогоплательщиками (налоговыми агентами) должной налоговой осмотрительности (пилотный проект)», который позволяет налогоплательщикам получать информацию о контрагенте из других источников.
Это предоставляет участникам рынка возможность заранее проверить потенциальных поставщиков и партнеров, чтобы избежать финансовых угроз и минимизировать риски получения некачественных услуг или отсутствия товаров, а также оценить преимущества каждой сделки.
«Реестр благонадежных и социально-значимых предприятий» и «Реестр ведущих поставщиков» Национального информационно-аналитического центра (НИАЦ) помогают предприятиям заполнять потребность в дополнительной информации, способствуют внедрению принципа осмотрительности и созданию открытой интегрированной базы данных для повышения бдительности предпринимателей при выборе контрагента.
Реестр позволяет проверить потенциальных партнеров и контрагентов на предмет отсутствия исполнительных производств, добросовестного участия в государственных закупках, своевременных налоговых выплат, отсутствия задолженностей и других факторов. Методология оценки надежности предоставляет пользователям возможность получать качественную информацию об организациях, с которыми они планируют взаимодействовать, что помогает принимать обоснованные решения и избегать рисков.
Национальный информационно-аналитический центр представил результаты оценки надежности и деловой репутации субъектов экономики Казахстана, используя государственные и публичные источники информации, а также практики, разработанные экспертами-аналитиками совместно с организационным партнером - International Information and Consulting Company.
НИАЦ является лидером в области сбора и анализа данных в Казахстане, что подчеркивает их приверженность качественному анализу и предоставлению ценной информации для граждан и бизнеса.
Кроме того, для более глубокого анализа финансового состояния предприятий Национальный информационно-аналитический центр предоставляет информационно-аналитические услуги.
