Интервью с руководителем AARON TAX AND ADVISORY LLC о ключевых аспектах американского налогообложения, рисках и возможностях для предпринимателей из Казахстана и других стран СНГ.
Сегодня у нас в гостях Нуркамила Акишева — известный эксперт в области налогообложения и финансового консалтинга, чьё имя известно как в Казахстане, так и за его пределами. Она является сертифицированным аудитором и налоговым консультантом с международными квалификациями ACCA и CIA. Нуркамила строила свою карьеру в ведущих международных консалтинговых компаниях, таких как KPMG и FinExpertiza (позже Anderson). Помимо консультаций крупнейшим корпорациям, она также разработала образовательные программы для финансистов и оценщиков и активно сотрудничала с ACCA и крупными университетами, такими как NARXOZ.
Кроме того, она удостоена множества престижных наград как в Казахстане, так и за рубежом, что подчёркивает её вклад в развитие налогообложения и консалтинга на международной арене. Её экспертиза помогла многим компаниям адаптироваться к международным стандартам и решать сложные финансовые задачи.
Особенно впечатляет её успех на американском рынке. В США Нуркамила основала AARON TAX AND ADVISORY LLC, которая помогает предпринимателям из СНГ успешно выйти на рынок США, оптимизировать налоги и выстраивать международное финансовое планирование.
О компании и опыте
– Нуркамила, ваш путь действительно вдохновляющий. Как вам удалось реализовать все эти достижения?
– Идея создания AARON TAX AND ADVISORY LLC возникла, когда я заметила, с какими трудностями сталкиваются предприниматели из СНГ при выходе на американский рынок. Работая в международных аудиторских компаниях, я видела, как крупные компании адаптируют свои налоговые стратегии к разным юрисдикциям. Однако предпринимателям из Казахстана и стран СНГ часто не хватало информации и решений по американскому налогообложению.
Мне было важно создать экосистему поддержки бизнеса из СНГ. Выход на рынок США включает не только налоги, но и финансовое планирование, оценку бизнеса и стратегическое управление. Так появилась AARON TAX AND ADVISORY LLC — компания, сочетающая международные стандарты с индивидуальным подходом. Мы работаем с предпринимателями и крупными компаниями, помогая находить оптимальные решения в условиях сложного налогового законодательства США.
– Недавно вы получили престижные премии Globee American Business Awards и TITAN Awards. Что для вас значат эти награды?
– Получение наград Globee American Business Awards и TITAN Awards — это важный этап в моей карьере. Эти премии не только признают мои усилия, но и работу нашей команды в создании компании, которая помогает предпринимателям адаптировать свои бизнес-стратегии и финансовое планирование в условиях американского рынка.
Эти награды мотивируют нас на новые достижения и вдохновляют продолжать совершенствоваться в области финансовых и налоговых технологий.
Сложности при выходе на рынок США
– Какие ошибки чаще всего совершают предприниматели из Казахстана, выходя на рынок США?
– Многие считают, что регистрация LLC в США аналогична ТОО в Казахстане. Однако важно правильно выбрать налоговый статус компании. LLC может облагаться налогами как партнёрство, C- или S-корпорация, и даже как «сквозная организация», что влияет на налоговые обязательства. Если нерезидент США владеет LLC, которая облагается налогами как партнёрство или «сквозная организация», он должен подавать налоговую декларацию в США, что создаёт дополнительную налоговую и административную нагрузку.
Поэтому часто используют C-корпорацию, которая выступает в роли «блокирующей структуры». Это позволяет избежать обязанности подачи личной налоговой декларации инвесторами, поскольку C-корпорация сама уплачивает корпоративный налог: 21% на федеральном уровне плюс налог штата. Если C-корпорация выплачивает дивиденды нерезидентам, применяется налог у источника по ставке 30%, но при выполнении условий налогового соглашения между США и Казахстаном эту ставку можно снизить до 5%.
Также важно помнить о налоге на пассивный доход (“Fixed, Determinable, Annual, or Periodical income” FDAP). Например, если предприниматель сдаёт в аренду недвижимость в США или получает роялти от американских компаний, налог в 30% удерживается прямо у источника. Это может вызвать удивление, когда деньги приходят в меньшем размере, чем ожидалось.
Не стоит забывать и про новые законы, такие как Corporate Transparency Act (CTA), вступивший в силу в 2024 году. Все компании обязаны раскрывать информацию о конечных бенефициарах в FinCEN. Многие бизнесмены из Казахстана об этом не знают, и это становится проблемой, когда они сталкиваются с требованиями закона.
Особенности налогообложения физических лиц в США
– Чем система налогообложения физических лиц в США отличается от казахстанской?
– В Казахстане, если вы начинаете заниматься малым предпринимательством, необходимо зарегистрироваться как ИП и выбрать налоговый режим. В США система более гибкая. Здесь не обязательно регистрировать компанию или ИП — вы можете работать как self-employed и платить налоги как физлицо. Например, фрилансеры и консультанты могут просто указывать доход в личной налоговой декларации и оплачивать подоходный налог и self-employment tax без необходимости открывать LLC или корпорацию.
Ключевое отличие США — это прогрессивная шкала подоходного налога. Чем больше зарабатываешь, тем выше процент налога. Минимальная ставка — 10%, но если доход высокий, ставка может доходить до 37%. В Казахстане налог фиксированный.
Налоговое планирование в США играет важную роль. Можно оптимизировать налоги с помощью вычетов, налоговых кредитов и списания бизнес-расходов, чтобы снизить налогооблагаемый доход и платить меньше.
Соблюдение налогового законодательства
– Как контролируют соблюдение законодательства американские налоговые органы и что бывает, если компания нарушает правила?
– Если отчётность подана с ошибками или с опозданием, могут начислить штрафы, а за серьёзные нарушения — провести аудит или доначислить налоги. За неподачу обязательных форм штрафы могут достигать $25,000, а за умышленное уклонение возможны судебные разбирательства. Важно вовремя сдавать декларации и честно учитывать доходы — тогда проблем с налоговой не будет.
Советы и рекомендации
Главное — не действовать наугад. Ошибки в выборе структуры бизнеса или в налоговом планировании в США могут дорого обойтись. Здесь строгая отчётность и сложная система налогов, поэтому важно заранее определить, какая форма бизнеса подойдёт лучше — будь то работа как self-employed или регистрация компании. Не пытайтесь разобраться во всём самостоятельно в последний момент. Грамотное планирование и понимание правил помогут избежать штрафов и дополнительных расходов. Разбирайтесь в деталях, следите за изменениями в законодательстве и стройте стратегию, которая позволит использовать систему в своих интересах.
Выход на рынок США — это не просто регистрация компании, а глубокое понимание местных налоговых и правовых реалий. Ошибки на старте могут обойтись дорого, поэтому важно заранее продумать структуру бизнеса, налоговую стратегию и бухгалтерскую отчётность.
Американская система налогообложения сложна, но при грамотном подходе её можно использовать в свою пользу. Главное — разбираться в правилах, следить за изменениями в законодательстве и не оставлять налоговые вопросы «на потом». Это позволит не только избежать проблем, но и построить эффективный, устойчивый бизнес в США.
