Национальный банк Казахстана опубликовал финальный отчёт по результатам оценки качества активов (AQR), который подтвердил часть ранее озвученных предположений, однако скорректировал ожидания по ключевым показателям. Как и предполагалось, четырём финансовым институтам потребуется принять меры для улучшения достаточности капитала, но финальные объёмы необходимой докапитализации оказались значительно ниже предварительных оценок.
Регулятор, вопреки некоторым прогнозам, принял решение обнародовать индивидуальные результаты AQR для каждого из 14 проверенных банков, посвятив этому большую часть отчёта. При этом в совместном пресс-релизе Нацбанка и Агентства по регулированию и развитию финансового рынка было особо отмечено, что распространение недостоверной информации о проверке будет преследоваться в соответствии с законодательством, что указывает на определённое напряжение в связи с публикацией итогов.
**Общие показатели банковского сектора**
Основной вывод AQR подтверждает отсутствие системного дефицита капитала в банковском секторе и рисков для вкладчиков банков-участников проверки. По данным Нацбанка, консолидированный коэффициент достаточности основного капитала (k1) после AQR составляет около 70% от регуляторного минимума, в то время как до проверки этот показатель достигал 105%. На 1 апреля 2019 года, которая являлась отчётной датой для анализа активов, общий запас капитала на системном уровне с учётом корректировок AQR оценивается примерно в 800 млрд тенге. Средний коэффициент достаточности капитала по банкам составляет порядка 13% от активов, взвешенных по риску, при установленном регуляторном минимуме в 7,5%.
Первый заместитель председателя Агентства по регулированию и развитию финансового рынка Олег Смоляков на брифинге 28 февраля сообщил, что итоговый эффект AQR на достаточность основного капитала для всех 14 банков составил 429 млрд тенге. Эта сумма на 21 млрд тенге меньше первоначальной предварительной оценки, озвученной в конце декабря. Смоляков пояснил, что снижение произошло благодаря фазе обеспечения прозрачности, учёту дополнительной информации от банков и её подтверждению независимыми аудиторами и экспертами. Он также отметил, что с 1 апреля 2019 года банки активно работали над улучшением качества своих портфелей, формируя дополнительные провизии, погашая задолженности и принимая дополнительные залоги. В результате, из 429 млрд тенге потенциальных корректировок, более 180 млрд тенге были урегулированы самими банками.
В ходе AQR было выявлено, что доля активов Стадии 3 (включающих кредиты в дефолте или с признаками обесценения согласно МСФО 9) в совокупном портфеле всех банков достигла 21,1%. Ранее рейтинговые агентства неоднократно указывали на важность этого показателя как отражения реального уровня проблемных кредитов, требующих дополнительного резервирования.
Олег Смоляков подчеркнул, что активы Стадии 3 не являются невозвратными или прямыми убытками для банков. Этот показатель шире, чем NPL 90+, так как охватывает не только просроченные кредиты, но и те, по которым просрочка ещё не наступила, но уже наблюдаются ухудшение финансовых показателей заёмщика или признаки вынужденной реструктуризации. Такие активы оцениваются с учётом будущих нереализованных рисков и корректируются на степень покрытия провизиями, залогами и другим обеспечением.
Переоценка банковских залогов, проведённая в рамках AQR, привела к снижению их стоимости на 23,8%. Смоляков отметил, что банки в целом консервативно подходят к дисконтированию обеспечения для объективной оценки его стоимости. Однако он также подчеркнул необходимость системных мер для приведения оценочной деятельности в Казахстане в соответствие с международными стандартами.
**Меры для отдельных банков**
По итогам корректировок AQR четыре банка – Банк ЦентрКредит (БЦК), АТФБанк, Евразийский Банк и Нурбанк – приняли обязательства по докапитализации и ограничению рисков для улучшения качества своих активов. За период с 1 апреля 2019 года эти банки существенно улучшили свои портфели за счёт оформления дополнительных залогов, взыскания дефолтных обязательств, а также списания или погашения займов низкого кредитного качества.
В рамках Программы повышения финансовой устойчивости банковского сектора Правительство, Нацбанк и финагентство разработали дополнительный инструмент защиты активов. 25 февраля были подписаны соглашения с указанными банками, предусматривающие три ключевых условия:
Во-первых, акционеры обязались в течение трёх месяцев докапитализировать свои банки в размере не менее 50% от разницы между результатами AQR и объёмом провизий, формируемых в рамках Программы. Суммы докапитализации составят: для Нурбанка – 20,9 млрд тенге, для АТФБанка – 10,3 млрд тенге, для Банка ЦентрКредит – 5,8 млрд тенге, для Евразийского Банка – 3,5 млрд тенге.
Во-вторых, Фонд проблемных кредитов предоставит этим банкам безденежную платную гарантию на срок 5 лет под 3% годовых, общим объёмом не более 117 млрд тенге. Эта гарантия позволит завершить Программу повышения финансовой устойчивости, обеспечивая более высокое покрытие активов провизиями или капиталом, а также даёт акционерам возможность самостоятельно покрыть оставшиеся риски. Олег Смоляков подчеркнул, что данная программа также принесёт дополнительный доход в бюджет за счёт акционеров банков.
В-третьих, указанные банки обязуются соблюдать ряд строгих условий. Среди них: запрет на расформирование провизий по одним активам для формирования провизий по активам, покрываемым гарантией; запрет на скрытую реструктуризацию активов; запрет на сделки с активами на нерыночных условиях. Кроме того, вводится запрет на выплату дивидендов, сделки слияний и поглощений, выдачу новых займов связанным лицам, а также устанавливаются ограничения на выплату компенсаций руководству и представительские расходы.
